중국 수입 관세 부가세 계산 어떻게? 실수입자가 알려주는 관세 절세 노하우

매년 월초가 되면 의식을 치르듯 하는 저의 행위 하나가 있는데, 그것은 바로 올해 내 주요 수입품의 관세율 체크하기 입니다. 한중 FTA로 체결된 품목은 매년 관세율이 조금씩 인하됩니다. 수입을 하고 판매할 때, 원가분석은 필수잖아요. 매년 인하되는 관세율에 맞춰 원가도 달라지기 마련이죠. 

 

목차

• 1. 관세율 0% (무관세) 그거 어떻게 받는거야?  관세율 알아보는 절차 
• 2. HS CODE 조회하는 방법 
• 3. 관세 절세 방법 (FTA 협정세율)
• 4. 관세 및 부가세 계산 방법
• 5. 관세 절세 꿀팁! 

 

제가 주로 수입하는 품목은 처음 제가 수입을 시작할 때 관세가 6.5% 였지만, 매년 조금씩 인하되어 올해는 1.7%가 되었습니다.  매년 오르는 물류비, 택배비와 다르게 조금씩 인하되는 세금이 하나라도 있으니 얼마나 다행인지 모릅니다. 

수입자라면 HS 코드 검색하는 방법과 그에 따른 관세율 조회하는 방법 그리고 관세, 부가세 계산하는 방법은 알고 있어야 합니다. 아직 관세율이 몇%인지 모르고 수입을 했다면 오늘 소개해드리는 관부가세 조회 방법을 꼭 숙지해주세요. 

1. 관세율 0% (무관세) 그거 어떻게 받는거야?  관세율 알아보는 절차 

관세 절세하는 꿀팁

 

관세란? 수출ㆍ수입되거나 통과되는 화물에 대하여 부과되는 세금을 말합니다. 

관세는 각 수입품의 HS 코드(품목 분류 코드)에 따라 해당 물품의 관세율을 확인할 수 있습니다. 그러니까 내가 수입하려는 물품의 HS CODE 를 알아야 하며,  HS CODE에 따라 각 관세율이 다릅니다. 

 

< 관세율 조회와 절세 절차>

1단계	품목 별 HS CODE 조회하기
2단계	HS CODE에 따른 FTA 협정세율 조회하기
3단계	원산지 증명서 발급받고, 관세 절세하기

 

2. HS CODE 조회하는 방법 

제가 이용하고 있는 사이트는 수입되고 있는 상품의 HS CODE 최다 신고율을 확인할 수 있는 사이트입니다. 관세사에게 물어보지 않아도 제품 별로 쉽게 HS CODE를 찾을 수 있어요.

HS CODE 조회 사이트에 접속하여 검색창에 내가 수입하려는 상품 키워드를 입력합니다. SEARCH(검색) 버튼을 클릭하면 해당 상품의 HS CODE를 확인할 수 있습니다. 

HS 코드 품목별 관세율 알아보기

 

 

예를들어 '다이어리'라고 한국어로 입력 후, SEARCH 버튼을 누르면 자동으로 영문'DIARY'라고 변경되며 다이어리 수입 시, 최다 신고된 HS CODE가 표시됩니다. 

 

HS 코드 관세율 알아보기

 

다이어리 최다 신고된 HS CODE는 4820.90-0000  임을 알 수 있습니다. 

 

 

 

3. 관세 절세 방법 (FTA 협정세율)

관세율을 알아냈다면 이번에는 내가 수입하려는 품목이 관세율 혜택 대상인지 조회를 해볼게요.  한국과 중국은 한중FTA 체결 국가이므로 FTA 협정세율로 적용받아 수입이 가능해요. 다이어리 8% 관세율이 FTA 협정세율로 적용받는다면 몇%까지 인하되는지 조회해볼거에요. 

FTA 포털 사이트에 접속하여 수입국가를 선택합니다. 앞서 확인한 HS CODE를 입력하고 검색을 누르면 올해 관세율을 확인할 수 있습니다. 

다이어리를 가정하면 앞선 HS CODE 검색 사이트에서 4820.90-0000 인 것을 확인했습니다. 그럼 FTA 포털 사이트에서 HS CODE를 그대로 입력하여 검색하면 올해의 협정세율을 확인 할 수 있어요.  다이어리를 중국에서 수입한다고 가정하면 관세율은 0% 무관세가 됩니다. 

FTA 협정세율 조회하는 방법

4. 관세 및 부가세 계산 방법

 

 1. 과세 가격 결정 :  수입 물품의 과세가격은 상품 가격 + 보험료 + 운임을 더한 가격입니다. 

 2. 관세율 적용 :  HS 코드에 따라 해당 물품의 관세율을 확인합니다.  

앞서 소개한 2번과 3번 조회방법에 따라서 관세율을 확인할 수 있어요. 

3. 관세액 : 과세 가격 × 관세율

4. 부가세 : (과세 가격 + 관세) ×  10%

[예제 계산]
과세: 1,000만 원
관세율: 8% 
관세 = 1,000만 원 × 8% = 80만 원
부가세 = (1,000만 원 + 80만 원) × 10% = 108만 원
총 납부세액 = 관세 80만 원 + 부가세 108만 원 = 188만 원

5. 관세 절세 꿀팁! 

FTA(FTA 협정세율)를 활용하면 관세 혜택을 받을 수 있어요. 중국에서 물건을 수입한다고 가정하면 한중 FTA 체결되어 있기 때문에 FTA 특혜세율로 적용받을 수 있어요. 

 

관세를 절세하려면 원산지 증명서를 준비하세요. 원산지 증명서는 중국 구매대행사(수입대행사) 에서 도움받을 수 있습니다. 신고 시 원산지 증명서를 제출하지 못했어도, 수입 신고일로부터 1년 이내에 사후 신청이 가능해요. 

 

[FTA 특혜관세 적용 예제 계산]
과세: 1,000만 원
관세율: 0% 
관세 = 1,000만 원 × 0% = 0원
부가세 = (1,000만 원 + 0원) × 10% = 100만 원
총 납부세액 = 관세 0원 + 부가세 100만 원 = 100만 원이 됩니다. 

 

같은 과세 가격(1,000만 원)이라도, FTA 협정에 따라 관세율이 0%로 적용된다면 80만 원을 절약할 수 있습니다.

부가세는 (1,000만 원 + 0원) × 10% = 100만 원이 되므로, FTA를 활용하면 총 88만 원 절감 효과가 있습니다.

FTA 특혜관세를 적용받으면 수입필증에 다음과같이 49번 관세 항목에 0%세율임을 확인할 수 있어요. 

 

 

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